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问题已解决
老师，税务查到2022年一张成票本有问题不能入账，要求企业更正2022年的企业所得税申报表。“企税更正申报方法：更正企业所得税申报表，对A105000纳税调整项目明细表的“扣除类调整项目”进行调整即可。”这是税局发过来的。是对“扣除类调整项目”哪已行进行调整呢？
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你好，扣除项目，其他里面填写账载金额。
2024 12/16 15:43
84784966 
2024 12/16 15:45
好的，比如原来数据是55000元的扣除费用，加上这次查到不能扣除5000元，就相当于更正后数据填：（55000-5000）=50000元对吧？那其他表哪些还需要更正吗？
郭老师 
2024 12/16 15:47
不能扣除的5000填写到账载金额就行。
84784966
2024 12/16 15:49
好的，后面年度需要更正吗？
郭老师
2024 12/16 15:50
对的是的，需要修改。
84784966
2024 12/16 15:51
后面年度如何改啊？还真是第一次遇到这种问题
郭老师
2024 12/16 15:51
以后年度的打开主表，然后再点开弥补亏损明细表，这里会有变化的。
郭老师
2024 12/16 15:51
有变化了，按照变化之后的再保存就可以申报提交。
84784966
2024 12/16 15:52
系统自动的是吧？不用手动是吧？
郭老师
2024 12/16 15:53
你好，系统自动的，你没法手动。
84784966
2024 12/16 16:15
老师，那账面呢？需要在2024年
红冲这笔费用吗？税局不认可这张发票
郭老师
2024 12/16 16:16
你好，实际有业务吗？还是虚增的？
84784966
2024 12/16 16:16
税局认定虚开发票
郭老师
2024 12/16 16:17
你好，就问你实际有没有业务，税务局是说虚开你是不是有替发票还是就是虚增的？
84784966
2024 12/16 16:18
不清楚呢，刚接手
84784966
2024 12/16 16:18
付款是现金支付或者有些是未支付的，一直挂账的
郭老师
2024 12/16 16:20
那你需要确定一下，如果是虚开的话，小企业会计准则借其他应付款或者应付账款等贷利润分配未分配利润。如果不是虚开，账上不用调整。
郭老师
2024 12/16 16:20
这个你们自己问清楚，没法给你判断是不是虚开。
84784966
2024 12/16 16:28
谢谢老师，这种发票是广告费发票，这样填写扣除类那里，需要对方放在广告费那一列的账载金额吗？还是都放在“其他”那一行的账载金额呢？
郭老师
2024 12/16 16:30
照你税务局的来纳税调整明细表里面填写。
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