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公司名下一辆车，原值30万，共计折旧17万，最后一万元处理了，请问，没有折旧完13万的，转入了固定资产清理，卖价1万和没有折旧完的差额，记入哪里，怎么做分录
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借固定资产清理13万，
累计折旧17万，
贷固定资产30万，
借银行存款1万，
贷固定资产清理1万/1.13
应交税费，应交增值税销项1万/1.13×13%
借营业外支出贷固定资产清理13万-1万/1.13。
2024 12/16 22:10
84785032 
2024 12/16 22:13
这笔营业外支出金额，汇算清缴需要纳税调增吗？
郭老师 
2024 12/16 22:14
一之前购买的有发票不需要的不用
84785032
2024 12/16 22:18
没有明白，刚才那句话，之前购买时有发票
郭老师
2024 12/16 22:20
之前购买的时候这个车有没有发票？有发票就可以呀。
84785032
2024 12/16 22:21
有发票的，就是说，公司里购车发票，这笔营业外支出就不用做调增 ，对吗
84785032
2024 12/16 22:21
那卖车的这1万元，申报时填写到哪里？
郭老师
2024 12/16 22:26
是的
13%销售货物里面
84785032
2024 12/16 22:28
我公司是小规模，这1万的处理车款，季度不超30万还享受增值税减免吗？
郭老师
2024 12/16 22:30
可以的呀，第10栏里面填写就是。
郭老师
2024 12/16 22:30
上面的税率也得修改一下，13%改成1%
84785032
2024 12/16 22:31
这样，处理车当月，所得税收入和增值 税收入不相符了，是吗
84785032
2024 12/16 22:36
增值税报这笔收入时，是1万/1.01申报，可以直接申报1万卖价吗
郭老师
2024 12/17 06:28
是的
不可以，要填写不含税金额
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