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A行收到开户单位甲公司提交的转账支票和进账单，金额5000元。该支票系同城B行的开户单位乙公司签发。A行审核无误后，通过同城票据交换提出转账支票。请编制以下各环节分录:(1)提出支票时;(2)超过退票时间未发生退票替甲公司收妥入账。
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借：同城票据交换清算 5000
贷：其他应付款 - 甲公司待入账支票款 5000
借：其他应付款 - 甲公司待入账支票款 5000
贷：甲公司存款 5000
2024 12/18 11:18
84785019 
2024 12/18 11:40
可以解释一下吗
朴老师 
2024 12/18 11:42
你是哪里不明白呢
84785019
2024 12/18 11:42
都不明白
朴老师
2024 12/18 11:43
A 行收到甲公司提交的转账支票，在提出支票进行同城票据交换时，不能立即确认这笔款项可以入账，所以先通过 “同城票据交换清算” 科目核算资金的划转，同时将这笔款项作为对甲公司的暂收款项，计入 “其他应付款 - 甲公司待入账支票款”
当超过退票时间没有发生退票情况时，说明乙公司账户有足够资金支付且支票没有问题，A 行可以将之前暂收的款项正式转入甲公司的存款账户，冲减 “其他应付款 - 甲公司待入账支票款”，增加甲公司的存款。
84785019
2024 12/18 11:48
甲公司存款，有这个科目吗
朴老师
2024 12/18 11:54
同学你好
这个不是科目哦
84785019
2024 12/18 11:55
那你是这么写的
朴老师
2024 12/18 11:58
这个科目是吸收存款
是一级科目
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