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老师 我是按照10万在9月份做的未开票收入，12月份开发票9.5万，你理解错了

我是要做12月份做一笔冲红9月份：借：应收账款 -10万 贷：主营业务收入-91743.12 销项税-8256.88 再重新做一份 借：应收账款 9.5万 。。。吗？ 税务那边要怎么做？

同学，您好，10万在9月份做的未开票收入，现在对方要求开发票9.5万，您当时是多确认了收入5000，，所以现在做冲减分录| 借：主营业务收入    4587.16（上条回复中分录我是按5000为不含税价做的）       应交税费——应交增值税（销项）412.84       应收账款      5000 以上是账务处理，上条回复中分录我是按5000为不含税价做的，所以分录没变，数据有变化。这样处理之后收入就与开票9.5万的金额对上了。 再说报税，12月份报税时，在未开票收入里填写-91743.12  ，把前期未开票收入冲掉。本月开票的金额会自动带到主表和附表一中。

老师 那我还要在本月做9月份10万收入的红冲和本月9.5万发票的入账吗

您好，不用的，上面账务处理完之后就是正确的销售收入的金额了。