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老师我想问哈比如说我有一次其他应收款过比如是1000万，然后一年后税务发现挂着，让视同无偿提供贷款服务交6%的增值税，如果利息是3%，那么我交了这次增值税，账上这次交了增值税的账务如何做分录。还有我补交增值税是补交在税务局让我补交增值税的当期申报表上还是以前年份申报表上啊，那个利息收入1000*6%利息收入是不是也要填申报表上啊？
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账务处理分录
计算补缴增值税：借 “以前年度损益调整”，贷 “应交税费 —— 增值税检查调整”；缴纳时，借 “应交税费 —— 增值税检查调整”，贷 “银行存款”。
调整企业所得税：借 “以前年度损益调整”，贷 “应交税费 —— 应交企业所得税”；缴纳时，借 “应交税费 —— 应交企业所得税”，贷 “银行存款”。
结转：借 “利润分配 —— 未分配利润”，贷 “以前年度损益调整”。
申报表填写
增值税在当期申报表 “纳税检查调整” 相关栏填写。
企业所得税在年度申报表 “视同销售收入” 等栏填写利息收入相关内容
2024 12/19 14:03
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