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老师，收到政府就业补贴以前会计入账到递延收益里了。怎么调整
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你好，可以从递延做到营业外收入
借：银行存款（或其他应收款，根据实际收款情况而定）
贷：递延收益
2. 根据年限分摊
借：递延收益
贷：营业外收入
2024 12/20 10:33
84785026 
2024 12/20 10:38
那这个就是对的咯，她已经调回来了。但是年报里营业外收入没有报这笔5万，现在税务局的打电话过来。
高辉老师 
2024 12/20 10:40
年报没有报，2023年的更正申报年报报表就可以了，在电子税务局可以自行更正
84785026
2024 12/20 10:40
那这个凭证入账是对的咯
高辉老师
2024 12/20 10:42
下面的不应该再冲回，公司是执行小企业会计准则用 营业外收入 准则用其他收益科目
84785026
2024 12/20 10:50
那正确的应该怎么做？
高辉老师
2024 12/20 10:53
借：银行存款（或其他应收款，根据实际收款情况而定）
贷：递延收益
2. 根据年限分摊
借：递延收益
贷：营业外收入/其他收益
做好上面的两个分录就可以了
84785026
2024 12/20 11:16
后面这个分录是直接结转损益了吧？
高辉老师
2024 12/20 11:22
结转到损益了，利润表有体现的
84785026
2024 12/20 12:19
那企业所得税年报会有显示其他收益吗？
高辉老师
2024 12/20 12:22
会有的，利润表也要报的
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