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老师为啥24年暂估，25年5月31号发票来了，26年汇算25年的为啥要调减
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您好，24年暂估，5月收到发票的，这个是直接做到24年去了，和26年没关系
2024 12/20 22:00
刘艳红老师 
2024 12/20 22:01
25年收到发票直接冲减24年的暂估了
84784951 
2024 12/20 22:01
我知道，为啥25年要调减
刘艳红老师
2024 12/20 22:02
25年不用调减，因为对25年没有影响
84784951
2024 12/20 22:02
老师讲的要调减
刘艳红老师
2024 12/20 22:02
并没有影响25年的利润
刘艳红老师
2024 12/20 22:03
如果暂估的金额大于实际发票金额，那么在汇算清缴时需要调减应纳税所得额；反之，如果暂估的金额小于实际发票金额，则需要调增应纳税所得额。如果刚好是一样的，不用调
84784951
2024 12/20 22:05
这个红冲了，25年做正确的分录了，还调增调减吗
刘艳红老师
2024 12/20 22:06
如果是一样多的，一正一负，并没有影响的
刘艳红老师
2024 12/20 22:07
借：以前年度损益-
贷：其他应付款-
再正数
借：以前年度损益
贷：其他应付款
刘艳红老师
2024 12/20 22:07
这种相同的金额一正一负就平掉了，不会影响当年的利润
84784951
2024 12/20 22:11
不是红冲和上年分录一样吗？借管理费用贷应付账款
刘艳红老师
2024 12/20 22:12
不是的，管理费用是当年的费用，不能用这个的，跨年的要用以前年度损益调整
84784951
2024 12/20 22:13
那要是红冲金额不一样怎么办
84784951
2024 12/20 22:15
以前年度损益调整和应付账款有差额
刘艳红老师
2024 12/20 22:24
如果暂估的金额大于实际发票金额，那么在汇算清缴时需要调减应纳税所得额；反之，如果暂估的金额小于实际发票金额，则需要调增应纳税所得额。如果刚好是一样的，不用调
84784951
2024 12/20 22:26
调24年还是25年
刘艳红老师
2024 12/21 09:55
这个是26年调25年的，24年的，25年调了
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