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填写预缴所得税利润表的时候设计公司主营业务成本是0因为都是员工工资房租是不是开票的主营业务收入就要缴纳所得税？但是我们自己接单就是没有成本票都是员工工资啊，这怎么回事
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同学，你好
设计公司主营业务成本是0
这个有问题，应该把人工工资做到主营业务成本里面的
如果你有利润，就是收入-成本-费用-其他，还有余额，就是要缴纳所得税。
2024 12/21 10:41
84784962 
2024 12/21 10:42
你的意思是结转？？房租工资水电物业怎么结转成本？分录怎么做
小菲老师 
2024 12/21 10:44
同学，你好
不是。
人员工资分录
借：主营业务成本-人工
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
房租水电物业，是做到管理费用的
84784962
2024 12/21 10:50
人工之前都是做管理费用的，现在做人员工资，那设计公司全职会计工资也做主营业务成本还是管理费用？？
小菲老师
2024 12/21 10:50
同学，你好
不是，设计人员的工资做到成本，其他人员的工资做到费用
84784962
2024 12/21 10:52
公积金社保都算主营业务成本对吧
小菲老师
2024 12/21 10:52
同学，你好
对的，设计人员的都入成本
84784962
2024 12/21 11:02
之前代理记账做的全部下管理费用的人工工资是不是要做调整？是做反分录还是红字？？
小菲老师
2024 12/21 11:03
同学，你好
以前年度的不用调整，之后按照成本做就行了
84784962
2024 12/21 11:04
今年的八月之前代理记账做的，一月份到八月份是不是要调整成主营业务成本？。
小菲老师
2024 12/21 11:05
同学，你好
嗯，可以调整
借：管理费用 负数
借：主营业务成本
84784962
2024 12/21 11:06
计提工资调整还是计提和缴纳都要到分录？
小菲老师
2024 12/21 11:08
同学，你好
就是计提的调整
84784962
2024 12/21 11:10
借管理费用负数贷应付职工薪酬负数，借主营业务成本-人工贷应付职工薪酬对吧？？
小菲老师
2024 12/21 11:19
同学，你好
嗯嗯，可以的
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