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问题已解决
我们这个月补缴了向境外支付的代扣代缴企业所得税和增值税，还有滞纳金，税款全部由我方承担，这笔税款我应该怎么做账务处理？
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补缴企业所得税：
借：所得税费用（补缴金额）
贷：银行存款
补缴增值税：
若可抵扣：
借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（补缴金额）
贷：银行存款
若不可抵扣：
借：相关成本费用科目（补缴金额）
贷：银行存款
补缴滞纳金：
借：营业外支出 - 税收滞纳金（补缴金额）
贷：银行存款
2024 12/23 16:06
84785001 
2024 12/23 16:11
还用计提吗？
朴老师 
2024 12/23 16:11
同学你好
可以计提的
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