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23年发生的费用，但是没有到票没有入费用 24年还是没有到票 ，24年可以补记费用吗
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可以补做费用的，没问题的
2024 12/24 10:01
84784995 
2024 12/24 10:04
然后汇算清缴前如果还没有到票的话在纳税调增是吗
家权老师 
2024 12/24 10:06
那个是做以前年度损益调整，跟24年度报表的汇算无关
84784995
2024 12/24 10:42
能说一下会计分录怎么做吗
家权老师
2024 12/24 10:43
当年的正常做分录，就按当月正常取得发票做就行
84784995
2024 12/24 10:47
我是说23年 我没有记费用 然后24年补记费用 应该怎么做分录 能写详细一些吗
家权老师
2024 12/24 10:52
汇算补税
会计准则计提
借：以前年度损益调整 对应的损益科目
贷：应付账款等
结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784995
2024 12/24 10:55
如果24年没有到票补记23年的费用也是这样做吗 要是24年汇算清缴前这笔费用发票还是没有到 那应该怎么账务处理 ，申报表需要注意什么
家权老师
2024 12/24 10:57
跨年了不管是否收到补做都是那样处理，只是没有发票不需要更正报表做当年的汇算了，因为不能税前扣
84784995
2024 12/24 11:26
那后面结转成利润分配-未分配利润对报表会有影响吗 这样利润是不是少了
家权老师
2024 12/24 11:29
是的，那个利润是会减少的，因为你增加了费用，但是因为没有取得发票，那个费用不能税前扣除，所以，没法更正汇算做纳税调整了
84784995
2024 12/24 11:33
好的 就是账上的利润减少了 但是申报的报表不用更正申报对吗
家权老师
2024 12/24 11:36
是的，就是那个意思的
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