00:10:00
问题已解决
补缴以前年度所得税如何做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得说
借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018 05/31 11:45
84785000 
2018 05/31 11:53
老师那么这个补缴的所得税要计提吗？
张艳老师 
2018 05/31 12:16
需要计提的。
84785000
2018 05/31 12:33
计提的分录怎么做
84785000
2018 05/31 12:35
老师你这两个分录合并是借利润分配～未分配利润，贷应交税费～应交所得税，那么计提的分录怎么做？
张艳老师
2018 05/31 13:32
计提分录是
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得说
张艳老师
2018 05/31 13:32
因为涉及以前年度损益科目，所以要用以前年度损益调整科目代替所得税费用科目
84785000
2018 05/31 13:34
老师小企业会计准则不是没有以前年度损益调整科目吗？也需要用以前年度损益调整计提？还是小企业会计准则不用计提了？
张艳老师
2018 05/31 13:37
如果使用小企业准则的话，就不需要计提了，直接使用利润分配——未分配利润科目。
84785000
2018 05/31 13:40
好的知道了谢谢老师
阅读 1045
描述你的问题，直接向老师提问
322
意见反馈
