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开了发票，还没有收到货款。暂估入账。可以吗？
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您好，没有收到货款，计入应收账款就可以
2024 12/24 13:52
刘艳红老师 
2024 12/24 13:52
您说的暂估入账是什么意思
84784982 
2024 12/24 14:16
就是先不交税
刘艳红老师
2024 12/24 14:18
开了票，可以先入账，这个不暂估了，是收到发票了
84784982
2024 12/24 15:17
我今天开出一张普票给客户去请款，因为也没收到款，就要季报了，我怎么样暂估入账不交税呢？
刘艳红老师
2024 12/24 15:24
这个是确认收入了
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
这种开了票，就要交税的，收入是不能暂估的
刘艳红老师
2024 12/24 15:24
你说的这种是暂估成本，少交企业所得税
84784982
2024 12/24 21:09
暂估成本的分录怎么做？
刘艳红老师
2024 12/24 21:15
借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估
84784982
2024 12/24 21:17
不是要先入库再结转成本吗？
刘艳红老师
2024 12/24 21:19
你现在是要暂估成本，还是暂估库存商品了？
84784982
2024 12/24 21:21
我现在是销售一个商品，但是这个商品库存没有货的。我要去暂估入库才能销售
84784982
2024 12/24 21:21
暂估成本和暂估库存商品不都是一样的吗？
刘艳红老师
2024 12/24 21:27
这个看情况的，如果你们是先收到商品，没有收到发票，就是计入库存商品，如果是服务类的，直接暂估成本
84784982
2024 12/24 21:30
我现在是商品和发票都没有收到，客户需要发票，我就先把发票开给了客户
84784982
2024 12/24 21:31
借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估 这笔分录是服务类的暂估入库吗？
刘艳红老师
2024 12/24 22:03
那你就先暂估一个成本吧，到时收到发票再冲账
84784982
2024 12/24 22:10
借：库存商品
贷：应付账款-暂估？？这样吗？收到发票再冲账
刘艳红老师
2024 12/24 22:24
是的，这个就是这样做的，但你要结转了，才会产生成本，才能抵扣企税
84784982
2024 12/24 22:48
结转成本就是：借：主营业务成本 贷：库存商品 等下个月发票到了，这笔分录需要冲账吗？还是只需要冲借：库存商品
贷：应付账款-暂估 冲这一笔分录就可以了？
刘艳红老师
2024 12/24 23:23
收到发票冲成本的分录就可以了
借：以前年度损益调整-
贷：应付账款-暂估-
然后再做正数分录就可以了
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