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你好,请问我们作为出口生产企业,在报关900,运保费100时,第一步我帐务处理:借:应收帐款1000 贷:主营业务收入900 其他应付款-运保费100 第二步在收到运费发票95时:借:销售费用 95 贷:银行存款95 ,请问老师 我第一步中,其他应付款-运保费100,该如何消除?

84785017| 提问时间:2024 12/24 14:32
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小菲老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学,你好 运保费100,你们是代收代付的对吗?
2024 12/24 14:33
84785017
2024 12/24 14:35
是的,老师
小菲老师
2024 12/24 14:36
同学,你好 那你不能做费用 借:销售费用 95 贷:银行存款95 应该是 借:其他应付款-运保费 95 贷:银行存款95
84785017
2024 12/24 14:41
最后,年终时,可能这也存在差异,该如何调整喃?
小菲老师
2024 12/24 14:47
同学,你好 这个运保费差异,对方会多退少补吗?
84785017
2024 12/24 14:57
老师。不得的
小菲老师
2024 12/24 14:59
同学,你好 那就是差异你们承担。 如果你们少付,计入营业外收入,多付,计入营业外支出(也可以计入销售费用)
84785017
2024 12/24 15:24
请问这笔需要申报增值税么?
小菲老师
2024 12/24 15:26
同学,你好 差异不需要申报增值税
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