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老师旅游公司差额计税的会计分录是什么
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你好，当旅游业企业在收到旅游服务款项时，应做以下会计分录：
借记应收账款
贷记主营业务收入
贷记应交税费—应交增值税
当旅游业企业在支付相关旅游服务费用时，应做以下会计分录：
借记主营业务成本
借记应交税费—应交增值税（销项税税额抵减）
贷记银行存款
当旅游业企业在年末结转损益时，应做以下会计分录：
借记应交税费—应交增值税（营改增抵减的销项税额）
贷记主营业务成本
12/25 02:49
84785043 
12/25 09:01
老师小规模也是这个分录吗
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