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老师，我们补缴上年度的增值税及附加税，滞纳金。会计分录如何做呢？
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之前少做了收入吗？如果是的话，借，应收账款，贷，以前年度损益调整，
应交税费应交增值税销项，
借，应交税费应交增值税销项，
贷，应交税费查补税款。
借应交税费查补税款，
贷银行存款
借，以前年度损益调整，
贷应交税费附加税
借应交税费附加税，贷，银行存款。
借，业外支出滞纳金，贷，银行存款。
2024 12/25 12:56
84785019 
2024 12/25 13:01
就是加计扣除不能抵减，补了税
郭老师 
2024 12/25 13:02
借以前年度损益调整
贷应交税费、增值税加计扣除
借应交税费增值税加计扣除，
贷应交税费查补税款
借应交税费查补税款，
贷银行存款
借，以前年度损益调整，
贷应交税费附加税
借应交税费附加税，贷，银行存款。
借，业外支出滞纳金，贷，银行存款。
84785019
2024 12/25 13:06
老师，可以这样做吗？
郭老师
2024 12/25 13:07
可以的，但是你的附加税没有做。
郭老师
2024 12/25 13:07
滞纳金也没有做的
84785019
2024 12/25 18:13
那这块我如何做更正分录呢
郭老师
2024 12/25 18:22
借，以前年度损益调整，
贷应交税费附加税
借应交税费附加税，贷，银行存款。
借，业外支出滞纳金，贷，银行存款。
补
84785019
2024 12/25 18:27
到时我只知道总金额，所以全额计入了。后来有明细的话。我再更正下分录，应该也可以，对吧？
郭老师
2024 12/25 18:28
你好可以的
可以的
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