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老师，有张项目验收专家费发票14000，包含3个项目，上个月付款时借：合同履约成本 贷：银行，发票没收到。本来是收到发票把合同履约成本结转到主营业务成本-项目中，但是上个月被我结转掉了，这个月收到发票只有2000没有结转，和发票上的金额14000对不上，不知道怎么结转了，是要冲减再结转吗
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正确的成本是多少？
2024 12/25 13:25
84785039 
2024 12/25 13:33
成本是14000（9000%2b3000%2b2000），我结转了成本12000在没有收到发票时，这个月收到发票，余下2000没有转，发票是14000，只有2000没有结转，那和发票上的金额对不上
郭老师 
2024 12/25 13:35
借应付账款借主营业务成本-12000
借主营业务成本借应付账款14000
84785039
2024 12/25 13:43
借：合同履约成本 14000 贷：银行存款14000、借：主营业务成本 12000 贷：合同履约成本12000。上个月是这样做的。这个月收到发票了才能把第二笔分录做了，我提前做了，是要冲减第二笔分录再确认吗
郭老师
2024 12/25 13:46
那你现在直接借主营业务成本贷合同履约成本2000。
84785039
2024 12/25 13:47
那发票上14000，就只做2000的分录，对不上啊
郭老师
2024 12/25 13:49
你之前已经做了12000，现在少做了2000，不是吗？你的合同履约成本借方余额是2000。
郭老师
2024 12/25 13:49
对不上的，你就上面的分数不变，金额是负数，然后再重新做
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