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老师，公司购买茶叶，用来拜访送给客户的，账务处理应该怎么做？
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1、采购
借：库存商品
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2、赠送客户
借：管理费用/销售费用—业务招待费
贷：库存商品
应交税费—应交增值税（销项税额）
一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款
2024 12/25 15:47
84784963 
2024 12/25 15:49
为什么不能直接计入招待费？
家权老师 
2024 12/25 15:50
按规定要视同销售的，不像以前的会计制度
84784963
2024 12/25 15:59
我公司是一般纳税人，收到的发票是1%普通发票，那不是要还要补缴13%的增值税？
家权老师
2024 12/25 16:00
是的，就是要交13%的增值税
84784963
2024 12/25 16:03
我赠送出去的茶叶不用开发票吧？
家权老师
2024 12/25 16:06
是的，那个不需要开发票，只是要视同销售，还得给申报个税
84784963
2024 12/25 16:08
申报谁的个税？
家权老师
2024 12/25 16:10
给那个受赠人的偶然所得个税
84784963
2024 12/25 16:12
去人家公司拜访，也不是具体送给某个人，这个不好判断呢，就像过节走亲戚 一样，总不能空手去人家里
家权老师
2024 12/25 16:13
那个还是要申报偶然所得个税，只是不具体到某人
84784963
2024 12/25 16:15
没申报过偶然所得个税，可以具体点说下吗？
家权老师
2024 12/25 16:16
那个只有去大厅申报了，没法自己申报。因为没有人员的信息
84784963
2024 12/25 16:17
申报增值税时，这批茶叶的增值税是在哪填列？
家权老师
2024 12/25 16:19
按13%的税率销售货物列
84784963
2024 12/25 16:20
附表一：未开票收入栏吗？
家权老师
2024 12/25 16:22
没有开票就是填那个位置
84784963
2024 12/25 16:22
谢谢老师
家权老师
2024 12/25 16:23
不客气，祝你工作顺利。如果感觉还不错的话，麻烦给个5星好评哦。
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