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老师，建筑也符合小型微利的企业所得税税负是多少
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你好，他这个小微企业的话所得税税率是5%
2024 12/26 10:35
84784983 
2024 12/26 10:36
我问的是税负率
东老师 
2024 12/26 10:38
建筑业企业所得税税负率会因多种因素而有所不同，一般处于2%-4%左右.
84784983
2024 12/26 10:45
小型微利企业的年应纳税所得额不超300万，这个是利润表的利润总额呢还是？
东老师
2024 12/26 10:46
这个是利润表的利润总额经过纳税调整以后的数字
84784983
2024 12/26 10:48
经过什么调整？
东老师
2024 12/26 10:48
就是你汇算了之后他不是有纳税调整吗，比如说招待费，福利费，这个经过纳税调整以后的应纳税所得额
84784983
2024 12/26 10:51
资产负债表的未分配利润的期末减期初是不是应该=利润表的净利润？
东老师
2024 12/26 10:52
没有涉及到未分配利润调整的话，这个就是成立的
84784983
2024 12/26 10:57
不相等的话咋整
东老师
2024 12/26 10:57
那你得找出原因，看看是什么原因才行
84784983
2024 12/26 11:04
21年1月份缴纳20年4几度企业所得税的时候分录做：借：利润分配-未分配利润94738.58,贷：应交税费94738.58，就从21年的资产报表的未分配利润和利润表的净利润相差94738.58了
东老师
2024 12/26 11:05
看了也没问题，正常的没有影响的，也不会影响你们损益
84784983
2024 12/26 11:07
不影响，但是两个表表勾稽之间误差也没事么？
东老师
2024 12/26 11:07
对这个一般有误差也没有关系的
84784983
2024 12/26 11:48
还有24年也有1664.2的误差，原因是：24年5月补缴补提了23年的企业所得税借：以前年度损益调整：864.2，第二补提23年少提800的职工薪酬，借：以前年度损益调整800，这样有问题么？
东老师
2024 12/26 11:49
这种其实没啥问题的，因为没影响当期的损益
84784983
2024 12/26 11:51
不影响当期的，影响未分配利润就没事是吧，总的来说，去年的成本费用账务处理只要不影响今年的收益就成，是这么理解吗，
东老师
2024 12/26 11:51
对，没错的，是这么理解的
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