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问题已解决
老师你好 公司之前购入固定资产 24年6月被法院拍卖了 但是公司也没有收到这笔钱 税务叫补未开票收入交税 。我们也补了 这个交税的分录和补未开票收入的分录怎么做啊？
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你好，1.固定资产转入清理
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
2.发生的清理费用
借：固定资产清理
贷：银行存款
3.出售收入、残料等的处理
借：银行存款/原材料等
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税(销项税额)
2024 12/26 11:07
84784958 
2024 12/26 11:09
这笔拍卖的费用 我们公司并没有收到 现在税务报表上有无票收入 我帐上是不也要做一笔无票收入啊？
宋生老师 
2024 12/26 11:11
是的，要让账上跟申报表一致。
84784958
2024 12/26 11:13
这笔收入我是直接计入 营业外收入--无票收入吗？
宋生老师
2024 12/26 11:16
你这个是拍卖的车辆，是不是？
84784958
2024 12/26 11:22
是的 法院直接拍卖了
宋生老师
2024 12/26 11:24
你好，你这个是借：银行存款/原材料等
贷：其他业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
84784958
2024 12/26 11:33
我税务报表上做的营业外收入 这个有没有影响啊？
84784958
2024 12/26 11:34
还有就是借方 我计入什么科目 啊 我可以做借 其他应收款啊 来冲法人的帐 因为公司欠了法人几百万
宋生老师
2024 12/26 11:35
你好，嗯，做营业外收入也是可以的。
你是卖给谁了？就写在借方应收账款。
84784958
2024 12/26 11:36
法院拍卖的 那个人我们也不认识 这种该怎么做？
84784958
2024 12/26 11:38
还有就是 这个收入有几笔 2022年有9万多 24年有70几万 我现在补收入是要补在对应的年份去嘛？但是交税是现在交的 这个分录 我该怎么做啊？
宋生老师
2024 12/26 11:40
你好，是这样子的，你是欠了谁的钱？
因为正常来说不可能随便就卖了你的东西的呀，肯定是有债权人去申请的呀。
84784958
2024 12/26 11:42
这个收入是分几年补税的 2022年也有 2024也有 我现在补收入是要补在对应的年份去嘛？但是交税是现在交的 这个分录 我该怎么做啊？
宋生老师
2024 12/26 11:45
这个你是24年拍卖的，就做在24年就可以了。
84784958
2024 12/26 11:48
2022年 23年也有无票收入 只是24年才查出来 我税务报表是更正了相应的年份 现在我账务上该怎么处理啊？
宋生老师
2024 12/26 11:49
你好，你以前年度的话就用以前年度损益调整来代替这个营业外收入科目，就可以了。
84784958
2024 12/26 11:52
这个分录怎么做啊？缴纳的税费需要做计提这一步嘛？
宋生老师
2024 12/26 11:53
你好，借：应付账款等。
贷：以前年度损益调整
应交税费——应交增值税(销项税额)
84784958
2024 12/26 11:58
缴纳税费的时候 我需要做计提不？
宋生老师
2024 12/26 11:58
你好，上面这个凭证就已经计提了，你只需要交就可以了。
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