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问题已解决
公司支付了20万费用，取得的发票都是一些属于业务招待费的，全拿了到公司入账，但超出今年销售（营业）收入的0.5%，纳税调增20万，那是不是这20万就交企业所得税呢？
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你好，只是调增的20万不抵减费用，重新计算利润总额，按照计算出来的利润总额缴纳
2024 12/26 11:23
84784992 
2024 12/26 11:27
那本来利润总额还是负数呢，那也不需要交企业所得税，本来负25万，把费用调增了20万，还是负5万
84784992
2024 12/26 11:27
主要是这样可以对公账户20万的资金转到老板账户里呀，这样合法合规吗？
高辉老师 
2024 12/26 11:31
负5万就不用交企业所得税了
转入后做借：其他应收款-法人20万 贷：银行存款
最好不要跨年，会有被核查按照分红缴纳个税的风险
84784992
2024 12/26 11:33
这是把纳税调整20万，之后这调整的20万放到其他应收款科目吗？
84784992
2024 12/26 11:34
那我取得这20万的发票就做：可以不？
借管理费用
贷：其他应收款
高辉老师
2024 12/26 11:36
账务上不做账务处理的，是正常的税务纳税和记账差异
84784992
2024 12/26 11:37
什么意思？我做了处理，这样其他应收款科目就不用挂着20万
高辉老师
2024 12/26 11:38
不用做任何分录 ，是正常的税会差异
84784992
2024 12/26 11:43
那我这20万确实有发票取回来，而我们也入账啊
84784992
2024 12/26 11:44
而且付20万费用的时候做：
借：其他应付款20
贷：银行20
借：管理费用20
贷：其他应付款20
高辉老师
2024 12/26 11:48
付款
借：其他应付款20
贷：银行20
收到发票
借：管理费用20
贷：其他应付款20
是没问题的
申报调增的不用做账
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