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老师，请问小规模纳税人季度销售额，包含无票收入没有超过30万时，这个无票收入应该填报在增值税申报表的哪一栏？
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你好，填写在小微企业免税销售额里面
2024 12/26 14:13
84784974 
2024 12/26 14:32
老师，那第二季度因为申报了这笔无票收入，当时缴纳了企业所得税，现在这笔无票收入金额顾客要求开票了，那我第四季度怎么申报增值税呢？
东老师 
2024 12/26 14:33
开票的额度正常开票，但是得把这个之前的未开票收入的部分做红冲
84784974
2024 12/26 15:00
老师，请问第四季度申报增值税时具体怎么填写？
东老师
2024 12/26 15:01
就是按照开票金额减去红冲未开票收入的金额申报
84784974
2024 12/26 16:24
老师，比如说这个季度是不含税收入20万（包含之前为未开票收入现重新开票的金额2万），那我填报的时候只填报18万吗？
东老师
2024 12/26 16:25
对，没错的，就是这么填的
84784974
2024 12/26 16:25
老师，但这样操作的话不会比对不通过，不让提交吗？
东老师
2024 12/26 16:26
有可能会有这个提示如果这种情况有可能会有这个提示，如果这种情况的话只能是税务局现场申报
84784974
2024 12/26 16:27
那笔无票收入是第二季度申报的，那我是否可以对第二季度的申报表进行更正申报呢？
东老师
2024 12/26 16:27
因为你第二季度的时候确实是未开票收入，所以不需要更正的
84784974
2024 12/26 16:30
关键是如果不愿意去现场申报，然后这个季度直接减少这笔金额申报比对又不通过，我是不是只能做对二季度做更正申报呢
东老师
2024 12/26 16:30
你如果不去现场申报的话，那就只能这么修改
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