免费问答

采购环节 购入原材料：借：原材料（各类）、应交税费 — 应交增值税（进项税额），贷：银行存款 / 应付账款等。 生产环节 领用原材料：借：生产成本 — 基本生产成本 - 材料费，贷：原材料。 工资：计提借：生产成本 — 基本生产成本 - 人工费，贷：应付职工薪酬 — 工资；发放借：应付职工薪酬 — 工资，贷：现金 / 银行存款等。 水电费等：借：生产成本 — 辅助生产成本 - 间接费，贷：银行存款 / 应付账款等。 计提折旧：借：生产成本 — 基本生产成本 - 机械费，贷：累计折旧。 完工入库 借：产成品，贷：生产成本。 销售环节 确认收入：借：应收账款 / 银行存款等，贷：主营业务收入、应交税费 — 应交增值税（销项税额）。 结转成本：借：主营业务成本，贷：产成品 / 生产成本。 费用核算 经营费用：借：管理费用 / 财务费用，贷：银行存款等。 税金及附加：借：税金及附加，贷：应交税费（各类附加税费）。 利润结转 收入结转：借：主营业务收入等，贷：本年利润。 成本费用结转：借：本年利润，贷：主营业务成本、管理费用、销售费用、财务费用等。 所得税核算 计提：借：所得税费用，贷：应交税费 — 应交所得税。 结转：借：本年利润，贷：所得税费用。