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老师好，我们公司有一笔500万的收入想要在今年确认，但是供应商没给我们开发票，我们没法确认成本。供应商已经给我们交货完成，而且我们已经签了收货确认单。只是供应商没给我们开成本发票。这种情况我们能在今年确认成本吗？
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你好，如果公司进项多，可以先暂估成本，收入是可以确认的
成本发票在汇算前取得就可以税前扣除
2024 12/26 15:01
84785038 
2024 12/26 15:03
老师，如果我们暂估成本，呃，然后在后台清缴之前回来发票，那我们成本实际确认是24年还是二五年呢？
高辉老师 
2024 12/26 15:05
确认收入和成本都是2024年
84785038
2024 12/26 15:07
老师，那我们汇算清缴之前发票回来了，那我发票是放在今年暂估成本这个凭证里，还是说是单独放在25年做一个处理呢？
高辉老师
2024 12/26 15:09
暂估的和发票的一般会有个差异，再就是要25年确认进项，需要25年做账务处理
借：主营业务成本等 负数
贷：应付账款 -暂估 负数
借：主营业务成本等
应交税费-增值税-进项
贷：应付账款 -应付
84785038
2024 12/26 15:10
也就是说成本我们可以确定在24年，但是我们进项税只能在二五年抵扣。？
高辉老师
2024 12/26 15:12
是这样的，因为发票没有开具
84785038
2024 12/26 15:13
也就是说二五年收到发票之后，我再做一个调整分录，把这个冲一下就好了。
高辉老师
2024 12/26 15:18
是这样的，也确认下进项税
84785038
2024 12/26 15:19
老师，那我收到的成本发票放在哪个凭证后面呢？是调整分录凭证后面呢还是确认进项税后面呢？
高辉老师
2024 12/26 15:20
两个分录一般会做一个凭证，或者做两个也会先后挨着，放到后面的确认进项税的就可以
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