公司租用个人房屋为职工做宿舍，租期：24年5月15日至25年4月30日，房租1500元/月，房屋由2名员工使用，每月每人扣除300元，实际公司每月负担房租900元，公司按季度支付房租，已支付至25年1月31日，24年底收到全年发票18000元，前期公司已经逐月按照1500元摊销房租（分录：借：管理费用-房租1500 贷：其他应付款1500），24年底收到整年发票，整体分录我应该怎么做呢_实务

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公司租用个人房屋为职工做宿舍，租期：24年5月15日至25年4月30日，房租1500元/月，房屋由2名员工使用，每月每人扣除300元，实际公司每月负担房租900元，公司按季度支付房租，已支付至25年1月31日，24年底收到全年发票18000元，前期公司已经逐月按照1500元摊销房租（分录：借：管理费用-房租1500 贷：其他应付款1500），24年底收到整年发票，整体分录我应该怎么做呢

84784992| 提问时间：2024 12/26 17:28

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朴老师

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职称：会计师

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冲销多摊销费用：借：其他应付款 4500；贷：管理费用 - 房租 4500（多摊销部分，计算从 5 月 15 日 - 12 月 31 日，每月多摊销 600 元）。确认支付和费用：借：管理费用 - 房租 10800、其他应收款 - 员工房租 7200；贷：其他应付款 18000（考虑已支付情况和公司、员工承担部分）。从员工工资扣房租时：借：应付职工薪酬；贷：其他应收款 - 员工房租。

2024 12/26 17:30

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