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老师您好，我想问一下，年末结转的时候，损益类科目自动结转到本年利润了，那本年利润需要再做一笔，结转到利润分配-未分配利润么
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对，是需要做这一笔的，把本年利润转到了未分配利润
2024 12/27 10:46
84785035 
2024 12/27 10:50
做完这个分录，和不做这个分录，我发现报表都是勾稽和平的，那做不做的区别在哪？
东老师 
2024 12/27 10:50
你不做这个，他电脑生成财务报表的时候也会自动取数的，你做了这个之后，他的本年利润等于一年就结平了
84785035
2024 12/27 10:53
老师，我没懂，报表自动取数是取的哪个数？本年利润结平后就在哪能看出来？
东老师
2024 12/27 10:53
本年利润结转完成以后，你看他的科目余额表，本年利润就没有余额了
84785035
2024 12/27 10:58
结转完以后，科目余额表本年利润就转到利润分配科目了。利润分配科目就有了变动。
东老师
2024 12/27 10:59
对呀，你的未分配利润金额肯定发生了变化
84785035
2024 12/27 10:59
那报表取数是取的哪个数？为什么结转不结转都能平呢
东老师
2024 12/27 11:00
这个是因为你财务软件公式都已经设定好了
84785035
2024 12/27 11:25
老师，那年终时需要预提最后一个季度的企业所得税么？预提的金额是直接按本季度的利润*0.25的税率计算；借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 结转完后等次年1月直接缴纳 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 这样对么？
东老师
2024 12/27 11:25
对，没错的，是这么做账的。
84785035
2024 12/27 11:28
那次年5月31日之前汇算完应交或者应退的金额后，怎么入账呢？
东老师
2024 12/27 11:29
借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配
缴纳的做相反的会计分录
84785035
2024 12/27 11:31
好的，谢谢老师
东老师
2024 12/27 11:32
没事，帮忙给个五星好评，多谢
84785035
2024 12/27 11:34
老师，我还有一个问题，我们是有可弥补亏损的，那其实最后一个季度其实是不用预提的吧。
东老师
2024 12/27 11:34
比如说弥补亏损以后没有利润了就不用计提了
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