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老师，年底我们计提了个费用，没有发票，次年汇算清缴前发票也没来，我们做了调增，那后面7月发票来了，这个要扣除的企业所得税怎么处理呢！？啥时候做调减呀
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你好，这种就建议你直接做到7月份，如果你想按照正规的做，就是去调整去年的汇算清缴，然后申请退税。
2024 12/27 17:26
84785017 
2024 12/27 17:28
当时汇算的时候，是不是做递减所得税资产呢？后面7月再冲递延所得税资产呢
宋生老师 
2024 12/27 17:29
你好，不用。你当做费用没有发票调增就行。
84785017
2024 12/27 17:33
什么时候才用递延所得税资产或者负债这个科目呢
宋生老师
2024 12/27 17:34
你好，实操中用的少，比如收到政府的补贴，需要分期确认的时候
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