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@廖君老师，你好，想继续提问的。
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朋友您好，感谢信任
2024 12/28 09:20
84784977 
2024 12/28 11:21
我还是没搞懂，究竟成本会计为何要在盘点数减掉这个计提金额，她说是变相计提了。
廖君老师 
2024 12/28 11:23
朋友您好，我跟同事理解一样，我们漏了分录，这是要补上的，他就盘点时直接考虑了，这样您补上分录就跟他盘点一样的
84784977
2024 12/28 11:26
我还是不太理解，不应该在盘点数里加吗
84784977
2024 12/28 11:26
附上图片
廖君老师
2024 12/28 11:28
您好，对不起，我错看成加了,我跟您的想法一样，分录要补上，这个就要加上
84784977
2024 12/28 11:31
那已经变相计提了，为何还要补分录
廖君老师
2024 12/28 11:34
您好，不补分录的话，成本核算结转的制造费用大于原来账上的，会成负数了
84784977
2024 12/28 11:40
期末盘点数加了，相当于计提多吧？我感觉成本会计在期末数减掉这个差额，是相当于结转多了。老师看看图，其中3是应计提的
廖君老师
2024 12/28 11:45
朋友您好，上面您还说在加，咋现在要减了，我觉得要加，因为您要补分录的
84784977
2024 12/28 11:48
如果按老师你说的应该要在盘点数里加的话，我要补计提费用。但是现在成本会计在盘点数里减了，那么是否相当于结转多了3的成本？
廖君老师
2024 12/28 11:52
您好，是的，我们最后跟成本会计统一一下
84784977
2024 12/28 11:55
所以现在她的做法相当于结转多了，我要做反向分录：借库存商品-3，贷料工费-3，借生产成本-3贷制造费用-3，再计提回借制造费用3，贷其他应付3？
廖君老师
2024 12/28 12:00
您好，我们为啥要配合他嘛（他只是盘点的数据），只做后一个补的分录就好了，然后根据成本核算 的表格做入库分录，
84784977
2024 12/28 12:01
什么意思，现在是盘点数减少了喔，还要补计提？
廖君老师
2024 12/28 12:04
朋友您好，我和您的理解是一样的，他盘点应该加不应该减，现在他减了，我们让他更正嘛，我们补上漏的分录，然后成本核算还是分配账面的料工费，您看这样是不是说得通
84784977
2024 12/28 12:08
因为上一个月已经结数了，那么在12月里盘点数加回，然后再补计提，是这个意思吗？
廖君老师
2024 12/28 12:11
您好，是的，我跟您理解一样，我们成本核算会计要重新做核算的，我们总账改分录后
84784977
2024 12/28 12:49
但是我们会有在产品，也就是生产成本余额有借方
廖君老师
2024 12/28 13:20
您好，留下在产品的金额后全部结转，账表要同步修改
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