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问题已解决
公司年初付了一笔20万的货款，账上挂预付账款，对方刚开始答应会开票给我们，但是因为供应商法人自身官司的纠纷，现在确定这笔20万的发票对方开不出来给我们。那账上现在预付账款挂了这20万，要怎么冲掉调整。
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你好，对方给你提供了货物吗？如果是的话，借库存商品贷预付账款销售出去，正常结转成本就行。但是这个抵扣不了所得税，因为没有发票。
2024 12/28 10:51
84784959 
2024 12/28 10:54
对方是提供技术服务
郭老师 
2024 12/28 10:55
借主营业务成本或者管理费用等贷预付账款。
84784959
2024 12/28 10:59
没有这个技术服务费发票，也能直接借成本或管理费用吗
84784959
2024 12/28 11:00
这种我们钱已付，对方确定票开不了的，是可以做坏账处理吗？还是
郭老师
2024 12/28 11:02
你好，对方欠你的钱不还，他没有给你提供服务才做坏账。他业务已经发生了，不用做坏账
没有发票的可以正常做账，只不过是抵扣不了所得税。
84784959
2024 12/28 11:03
那我等于就是借成本，贷预付。直接冲掉
郭老师
2024 12/28 11:06
你好对的
是这么做的
84784959
2024 12/28 11:08
那等明年企业所得税汇算清缴的时候，我这20万就去调增？
郭老师
2024 12/28 11:08
对的是的，是这么做的。
84784959
2024 12/28 11:09
好的，谢谢
郭老师
2024 12/28 11:10
不用客气，工作愉快。
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