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在建筑行业的会计帐套设置，一般有哪些科目需要设置项目辅助核算
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你好！工程成本类和费用类的一般设置项目辅助核算
2018 06/01 08:43
84784983 
2018 06/01 10:25
增值税及其他附加税费是每次申报后就直接缴纳的，在账务处理上还需要计提我交过的税费吗？还是直接拿完税凭证借应交税费，贷银行存款就可以了，就不用计提？
耿老师 
2018 06/01 10:52
计提一下，年底统计数据有好处
84784983
2018 06/01 11:05
就按我实缴的金额计提就可以了吧？
耿老师
2018 06/01 11:07
可以
84784983
2018 06/01 11:22
公司在2季度的时候提前取得了3季度收入的成本发票，可以在3季度的时候再做进成本里吗？
耿老师
2018 06/01 11:39
可以的
84784983
2018 06/01 15:35
公司每月买社保的人数不固定，每次都是缴费之后我就直接借管理费用，贷银行存款。没计提可以吗？
耿老师
2018 06/01 15:37
你好！最好补提一下 方便数据统计
84784983
2018 06/01 15:43
补提的时候那是怎么做分录？
耿老师
2018 06/01 15:47
你好！缴纳的时候 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 然后再转费用
84784983
2018 06/01 15:49
那我1季度已经做账生成报表报税了，就改不了了，可不可以从2季度开始这样？那是不是会影响数据统计
耿老师
2018 06/01 15:51
可以在二级图调整一笔，净已计入的在应付职工薪酬转一下就可以
84784983
2018 06/01 16:04
亲，能具体点吗？怎么调？我一季度做的分录是借管理费，贷银行存款，现在2季度怎么把这个社保费调到应付职工薪酬里面，谢谢！
耿老师
2018 06/01 16:06
原分录红冲在做我上边写的分录就可以 一季度做的分录是借管理费 红字，贷银行存款 红字 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款
借管理费 蓝字，贷 应付职工薪酬—五险一金
84784983
2018 06/01 16:18
总算弄清了，就是把错的那个按原分录金额用红字冲掉，再按正确的格式计提和缴纳，对吗？
耿老师
2018 06/01 16:19
是的，因为数据一样不影响二季度的数据
84784983
2018 06/01 16:24
你太好了，谢谢！
那我冲红，缴纳，计提，这3张凭证的摘要我都是统一写的调整1季度多少号凭证，这样写可以吗？
耿老师
2018 06/01 16:27
可以的
84784983
2018 06/01 16:38
工会经费计提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬。交的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。工会经费是入应付职工薪酬吗？
耿老师
2018 06/01 16:39
你好！计入
84784983
2018 06/01 16:39
？
耿老师
2018 06/01 16:41
工会经费是入应付职工薪酬二级科目下核算
84784983
2018 06/01 16:44
就是应付职工薪酬的工会经费吗？
耿老师
2018 06/01 16:48
是的
84784983
2018 06/01 16:51
那我上面那样的分录是对的吗？
耿老师
2018 06/01 16:54
可以的
84784983
2018 06/01 20:56
老师，请问现金流量表怎么编制？我一直以来就只做了资产负债表和利润表，公司也没什么交易到现金。
耿老师
2018 06/01 21:50
你好！你可以百度一下现金流量表的编制公式，可以根据资产负债表和利润表来编制现金流量表。
84784983
2018 06/01 22:11
麻烦帮我看一下这样子改分录对不对
1季度的时候
计提时，
借管理费，贷其他应付款-工会经费
缴纳时，
借其他应付款-工会经费，贷银行存款
现在2季度了发现工会经费入错科目
84784983
2018 06/01 22:18
我是这么改的
借管理费，红字 。
贷其他应付-工会经费，红字。
借应付职工薪酬-工会经费，蓝字
贷银行存款，蓝字
借管理费用，蓝字
贷应付职工薪酬，蓝字
这样对吗
84784983
2018 06/01 22:21
是不是少做了一笔，是不是该把1季度缴纳时的那一笔也冲红
耿老师
2018 06/01 22:28
你好，是的，全部冲红在做正确的。
84784983
2018 06/01 22:36
我把几笔要改分录按上面的方法改完之后总觉得哪里不对，然后就做丁字账，发现其他应付款还有红字金额。是哪里错了吗
84784983
2018 06/01 22:38
工会经费，五险一金都从管理费用调到了应付职工薪酬里面
84784983
2018 06/01 22:39
就是其他应付款还有红字，是不是哪里错了
耿老师
2018 06/02 07:03
你好，一季度计提和交纳你都充的话应该没有红色字了
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