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朋友您好，感谢您的信任
2024 12/28 13:30
84784977 
2024 12/28 13:42
那现在的做法就是在12月的盘点表加上之前减去的金额，再补计提一笔借制造费用 贷其他应付款，是这样吗？
廖君老师 
2024 12/28 13:45
您好，贷方是不是要改一下呀，借制造费用 贷：累计折旧，他方不会开票过来，折旧是折账面上的资产，这个需要发票
84784977
2024 12/28 13:47
为什么不会开票过来呢？不开票我们这么付这个模具费？
廖君老师
2024 12/28 14:00
哦哦，开票过来他是开一个模具，我们账上是固定资产是不是
84784977
2024 12/28 14:14
我现在还在确认，不知最终是开模具费还是业务费，正常来说要分离开具，因为税点不同，但是我上面必须要把这个计提数分离出来吧？
廖君老师
2024 12/28 14:18
您好，是的，现在还未确认的话，您的科目合适的，贷其他应付款
84784977
2024 12/28 14:25
所以我一直在纠结怎么把这个计提数揪出来，还是不用这样计提，放在在产品里面可以？
廖君老师
2024 12/28 14:26
您好，放在在产品里面可以，但也要补分录在账套里的，
84784977
2024 12/28 14:34
但是我有一个疑问，9月时，在期末盘点数加上这个差额，为什么当月不直接计提？总觉得这里想不通
廖君老师
2024 12/28 14:35
您好，我跟您的想法一样，账表一致，要在9月补上这个计提分录
84784977
2024 12/28 14:46
不可能反账了，会在12月补，我只是想不明白，按老师你说的，本应该在9月盘点数加上这个差额，不就相当于计提数多了这个差额了吗？为什么还要补计提？
廖君老师
2024 12/28 14:47
您好，相当于计提数多了这个差额， 是的，
这是表格里补上这上，但我们账上没有写分录嘛，账长一致，是不是 要补上呀
84784977
2024 12/28 14:53
但是账面的期末盘点数也是按增加了的金额，倒推的领用哦
廖君老师
2024 12/28 14:54
您好，不对，折旧费是制造费用，这是核算产成品和在产品成本，倒推的领用这是原材料的领用嘛
84784977
2024 12/28 15:01
不是折旧费老师，现在还没确定收的发票是模具还是业务费，但无论如何都是入费用，没有固定资产折旧处理，因为我们将要付的模具费会在客户中逐渐收取，所以每月先计提
廖君老师
2024 12/28 15:03
哦哦，好的，就是计提这个是制造费用，核算产成品和在产品成本，这个认同吧
倒推的领用这是原材料的领用嘛
84784977
2024 12/28 15:05
对的，倒推的是材料的领用
廖君老师
2024 12/28 15:06
嗯呢，那我们一致了，现在少了制造费用的计提，这是产成品和半成品的成本，现在同事把这个金额调整到原材料还是产成品的盘点里呀
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