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某一个原材料已经入库，货款没给对方没开发票，但销售的产品当月开票，产品用料含有这个原材料，那账要怎么处理？
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你好！借原材料 贷应付账款-暂估
2024 12/28 14:24
84784977 
2024 12/28 14:28
这部分材料没有开票回来，销售产品的发票正常开没问题，12月开票，对方也是要1月份才能汇款给我们的。
耿老师 
2024 12/28 14:29
你好！次年汇算清缴前区的发票就可以
84784977
2024 12/28 14:30
次年汇算清缴前是指什么时候呢？
耿老师
2024 12/28 14:31
你好！就是企业所得税汇算清缴前一般是次年5.31号前
84784977
2024 12/28 14:35
那25年1月份支付货款和1月收到发票，发票是放在25年1月作凭证依据吗？次年5月31日指是25年5月31日吗？这个汇算清缴不是只能对24年发生的业务吗？这个不是很明白
耿老师
2024 12/28 14:53
你好！2024年12月暂估入库结转成本
84784977
2024 12/28 14:59
那意思是不是，25年1月份我回到发票后，就不用管了？汇算清缴要对其进行处理吗？
耿老师
2024 12/28 15:02
你好！需要做红字分录吧暂估冲了。再按发票金额入账，通过以前年度损益调整代替主营业务成本科目
84784977
2024 12/28 15:28
感觉有点麻烦哦哦，这个分录怎么做
耿老师
2024 12/28 16:02
你好！借以前年度损益调整-成本 红字 贷应付账款-暂估 红字 借以前年度损益调整（发票蓝字金额）贷应付账款蓝字 不考虑增值税的情况下
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