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老师好，支付了房租 但是没有发票 账上也是制作了支付房租的处理，那么这个怎么平账，账上直接做费用冲房租，汇算在调出来进利润？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师，比如24年12月支付了房租 当时做的处理是 借 其他—个人 贷 银行 没有做到费用里面，25年1月才做进费用里面去，发票肯定是没有的，那调增的话是25年就调增还是到26年5月前在调增
2024 12/28 15:36
84785013 
2024 12/28 15:42
也就是 25年1月做到损益里了，到26年汇缴在全额调增 是这个意思吧
84785013
2024 12/28 15:45
老师，还有种情况，比如房租总的是100万，我们先付了50万，对方也开了50万发票过来，这个该怎么入账 是直接50万全额做进去还是等100万发票全部过来后在做进去
84785013
2024 12/28 15:47
但是发票知道了50万，那么是按50/12 这样摊销到费用里
84785013
2024 12/28 15:49
没有合同，只有银行付款的回单
廖君老师 
2024 12/28 15:27
您好，支付了房租 但是没有发票，要入租赁费用的，在年度汇缴还没有发票就纳税调增
不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他
廖君老师
2024 12/28 15:41
您好，我们的分录没有损益科目，不用调整的，影响了利润才用调整
廖君老师
2024 12/28 15:43
您好，是的是的，就是这么理解的
廖君老师
2024 12/28 15:46
您好，按月计入，权责发生制造，这个一年就是每月记账100/12
廖君老师
2024 12/28 15:49
您好，我们有合同嘛，合同开始月就要记成本费用，不能等到有发票，我们是权责发生制
廖君老师
2024 12/28 15:52
哦哦，那是业务部门同事没给财务，现在没过到25年，是哪几个月房租问下经办的同事，把24年的部分一起记成本费用在12月
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