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请问所得税费用年底怎样计提？是在结转完损益之后，再计提吗？
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您好，是结转前计提的
借：所得税费
贷：应交税费
2024 12/28 15:59
84784987 
2024 12/28 16:04
老师，那个查询利润总额这个数呢？
刘艳红老师 
2024 12/28 16:07
可以先结转，再算出来就可以了
刘艳红老师
2024 12/28 16:07
然后反过账就可以重做分录了
84784987
2024 12/28 16:14
老师，那再请教一下啊，那个盈余公积什么时候计提啊？
刘艳红老师
2024 12/28 16:16
你看下现在有赚钱，就可以计提
84784987
2024 12/28 16:20
如果是会计口径是亏损就不用计提了对吗？
刘艳红老师
2024 12/28 16:21
是的，是的，就是这样的
84784987
2024 12/28 16:23
老师，就是目前是亏损的状态，也不需要计提所得税，但是汇算清缴的时候，像业务招待费啥的不是要调增吗？那样就需要交税了，那到时候分录怎么做啊？
刘艳红老师
2024 12/28 16:24
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
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