00:10:00
问题已解决
公司租入房屋，租赁期3年，租赁期开始日做 1.借:使用权资产 租赁负债-未确认融资费用 贷:租赁负债-租赁付款额 2.之后每月摊销使用权累计折旧，每月摊销未确认融资费用 借:管理费用/房租费 销售费 研发 制造 贷:使用权资产累计折旧 借:财务费用/利息支出 贷:租赁负债/未确认融资费用 3.收到房租发票时，暂时不付税额，如何做账？ 4.支付未税部分做 借:租赁负债/租赁付款额 贷:银行存款 5.如果收到的发票与之前做的账务存在一点差异，发票是对的，如何做这个差异？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，收到发票时不交税的话，按照不含税金额确认租赁负债等相关科目哦
2024 12/28 21:35
石泽芳老师 
2024 12/28 21:36
同学，收到发票和账金额相差大吗？
84784963 
2024 12/28 22:01
因为租赁负债/租赁付款额当时是按照合同未税金额确认的，现在收到增值税专用发票，未税金额与当时确认的租赁负债/租赁付款额有1元差异，进项税如何做账？
石泽芳老师
2024 12/28 22:07
1. 首先调整租赁负债及对应的进项税额
借：租赁负债—租赁付款额 1
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 1
石泽芳老师
2024 12/28 22:08
后续按照调整后的租赁负债金额继续进行使用权资产折旧、未确认融资费用分摊等相关账务处理，也就是基于新的正确金额基础去核算后续流程。
阅读 47
描述你的问题，直接向老师提问
820
意见反馈
