老师你好！以前年度有较多企业所得税漏了计提，请问现在一次性补提可否？分录是否：借：所得税，贷：以前年度损益调整？这样冲减了未分配利润有没有风险呢？_税务

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老师你好！以前年度有较多企业所得税漏了计提，请问现在一次性补提可否？分录是否：借：所得税，贷：以前年度损益调整？这样冲减了未分配利润有没有风险呢？

84785046| 提问时间：2024 12/28 23:34

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，您好，这些所得税实际交了么，交了没风险

2024 12/28 23:36

84785046

2024 12/28 23:36

已经缴交了

84785046

2024 12/28 23:37

是否要在补提凭证后附上完税证明比较好？分录是不是这样做呢？

廖君老师

2024 12/28 23:39

您好，分录不对，借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税

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