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老师，我12月收入暂估，下月跟甲方确认收入后才开票，我增值税这块怎么处理。
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1. 12月暂估收入，没开发票，增值税纳税义务通常没发生，暂不确认销项税额，只暂估收入。
2. 次月开票确认收入，计算销项税额入账，同时冲回12月暂估的应收账款和主营业务收入。不过，若业务是直接收款方式且货物已发出等情况，暂估收入时可能就要确认销项税额。
2024 12/29 10:28
84785004 
2024 12/29 11:17
12暂估收入，增值税及附件税要不要按暂估金额计提
羊小羊老师 
2024 12/29 11:23
不建议计提，如果确实需要体现数据，您区分好科目也是可行的！
84785004
2024 12/29 11:29
那我就等开票后再按申报表上的金额直接入账，增值税可以不做计提，可以吗
羊小羊老师
2024 12/29 11:35
可以的，没有开具发票，不用计提
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