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问题已解决
税务局稽查，去年有一张普通发票属于虚开，我们已经计入成本，今年会计分录怎么调整
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你好 借；相关科目 贷；以前年度损益调整
2018 06/01 09:55
84784977 
2018 06/01 09:57
结转以前损益调整到未分配利润吗
邹老师 
2018 06/01 09:59
你好，是的，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
84784977
2018 06/01 10:02
把去年的成本提出来，是真的吗
邹老师
2018 06/01 10:03
你好，把成本调整减少
84784977
2018 06/01 10:06
减少了本年的成本啊
邹老师
2018 06/01 10:16
你好，借方不是成本科目，而是之前对应的成本发生时候的分录
不影响今年成本的，通过以前年度损益调整核算
84784977
2018 06/01 10:16
是工程施工
邹老师
2018 06/01 10:17
你好，你去年的分录是？
84784977
2018 06/01 10:18
借，工程施工，贷，其他应付款
邹老师
2018 06/01 10:19
你好，那只需要做相反分录冲销就是了
借；其他应付款 贷；工程施工
84784977
2018 06/01 10:20
不用以前损益调整，了吗
邹老师
2018 06/01 10:22
你好，因为以前年度并没有涉及损益科目，不需要通过以前年度损益调整科目调整了
84784977
2018 06/01 10:23
罚款，和滞纳金计入营业外支出，汇算清缴不用调增吗
邹老师
2018 06/01 10:24
你好，罚款，和滞纳金是需要做纳税调增处理的
84784977
2018 06/01 10:26
全部调整吗
邹老师
2018 06/01 10:27
你好，是的，这个是不得做扣除的
84784977
2018 06/01 10:29
去年的罚款，滞纳金，怎么做分录
邹老师
2018 06/01 10:30
你好，是现在支付了去年的罚款，滞纳金，还是去年的罚款，滞纳金当时忘记做账务处理
84784977
2018 06/01 10:31
被查出来，说我们虚进发票，现在支付去年的
邹老师
2018 06/01 10:31
你好，借；营业外支出——罚款，滞纳金 贷；银行存款
84784977
2018 06/01 10:50
汇算清缴，缴纳的企业所得税呢
邹老师
2018 06/01 10:52
你好
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
84784977
2018 06/01 11:02
还要通过以前年度调整损益吗
邹老师
2018 06/01 11:02
你好，是的，汇算清缴补交的税款需要通过以前年度损益调整科目核算的
84784977
2018 06/01 11:06
我们公司有好多餐费，都进招待费吗
邹老师
2018 06/01 11:06
你好，是招待客户发生的？
84784977
2018 06/01 11:07
大部分都是，员工自己吃饭，也写公司名字，怎么入账
邹老师
2018 06/01 11:09
你好，招待客户的计入业务招待费
员工吃饭的计入福利费
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
84784977
2018 06/01 11:17
罚款，滞纳金都填入罚没支出吗
邹老师
2018 06/01 11:18
你好，不是的
罚款计入 罚金、罚款和被没收财物的损失 栏次
滞纳金计入 税收滞纳金、加收利息 栏次
84784977
2018 06/01 11:20
是成本那张表
邹老师
2018 06/01 11:21
你好，成本明细表是计入罚没支出
84784977
2018 06/01 11:43
职工参加考试，只有回单，没有发票
邹老师
2018 06/01 11:43
你好，你可以做无票支出，汇算清缴做调整
84784977
2018 06/01 11:44
记入福利费吗
邹老师
2018 06/01 11:44
你好，计入职工教育经费的
84784977
2018 06/01 11:45
没有发票，还可以记入费用吗
邹老师
2018 06/01 11:46
你好，会计上计入费用，汇算清缴做纳税调整增加应纳 税所得额处理
84784977
2018 06/01 11:47
借，其他应付款，贷，银行存款
84784977
2018 06/01 11:47
这样呢
邹老师
2018 06/01 11:48
你好，是通过费用核算，而不是其他应付款
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费
借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
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