00:10:00
问题已解决
老师 请问账上已经提足折扣的固定资产 应该怎么做分录。残值收入还需要申报未开票收入吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
账上已提足折旧固定资产的分录
继续使用：不做分录。
报废处理：
转入清理：借：固定资产清理（净残值）、累计折旧，贷：固定资产。
残料收入：借：银行存款，贷：固定资产清理。
支付清理费用：借：固定资产清理，贷：银行存款。
结转净损益：净损失借：营业外支出，贷：固定资产清理；净收益反之。
出售处理：
转入清理：借：累计折旧，贷：固定资产。
取得收入：借：银行存款，贷：固定资产清理、应交税费 — 应交增值税（销项税额）。
结转净损益：同报废处理。
残值收入申报
一般要申报增值税，对方不要票可作为未开票收入申报。
符合简易征收条件的已使用固定资产，可按 3% 减按 2% 征增值税，不开票也需在相应栏次申报。
2024 12/30 15:02
84785002 
2024 12/30 15:19
出售处理： 转入清理：借：累计折旧，贷：固定资产。 取得收入：借：银行存款，贷：固定资产清理、应交税费 — 应交增值税（销项税额）。 结转净损益：同报废处理。 残值收入申报 一般要申报增值税，对方不要票可作为未开票收入申报。 老师你说的残值收入是说的出售处理取得的收入需要申报表填写吗
朴老师 
2024 12/30 15:22
出售处理取得的收入需要在申报表填写。对于残值收入，一般也需要申报增值税并填写申报表，具体填写方式因纳税人类型（一般纳税人 / 小规模纳税人）、计税方法（简易计税 / 一般计税）的不同而有所差异，要按规定在增值税纳税申报表附列资料（一）和主表的相应栏次填写。
84785002
2024 12/30 15:35
老师 报废处理与出售处理 分录区别只在于收入分录中 是吗 报废处理中的残值收入贷方没有应交税费
朴老师
2024 12/30 15:38
同学你好
对的
是这样的
84785002
2024 12/30 15:43
老师 你说残值收入也需要申报增值税的话 那么残值收入应该是借银行存款 贷固定资产清理 应交增值税-应交税费（销项税）
朴老师
2024 12/30 15:47
对的
是这样做的哦
阅读 91
描述你的问题，直接向老师提问
70
意见反馈
