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我这个月没有销账，进项我都没认证，全部计入待认证进项税，月末增值税还需要结转什么的吗？报税时待认证进项税需要填表提现吗？还是下月认证在体现
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你好！月末没有进项，没有销项，那就不用结转！
报税时，待认证部分不需要体现
下月认证后，借记进项税额 贷记待认证进项税额
2018 06/01 12:25
84784970 
2018 06/01 12:28
上个月我们没有销账，但是有进项，在税务上是进项留抵啦，在账务上我也没做结转处理，不是只有销账大于进项的时候才结转吗？只有进项或者销账小于进项也结转吗
老江老师 
2018 06/01 12:29
财会（2016）22号文的规定，月末都要转，不管是大还是小
实务中，这个分录，调整的是明细科目........不影响结果
84784970
2018 06/01 12:31
好的谢谢老师
老江老师
2018 06/01 12:31
不客气，这是应该的！
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