免费问答

您好，我估计 咱是开票才确认收入的 借：应收账款 15 贷：主营业务收入 15/1.13 销项税 15/1.13*13% 借：主营业务成本 贷：库存商品 增值税结转 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）