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请问老师，年末应交税费余额为负数，是不是就代表年末留抵税额？
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您好，是的，这个代表是有留底
2024 12/30 19:22
84784992 
2024 12/30 19:26
年末结转这个负数的话，该怎么做分录
刘艳红老师 
2024 12/30 19:28
比如本月销项100进项200
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 100
贷：应交税费—待抵扣进项税额 100
84784992
2024 12/30 19:31
老师，这个12月份的应交税费余额应该不是本月的吧，应该是这一年累计下来的数吧
刘艳红老师
2024 12/30 19:32
前面都交了哦，所以这个是本月的
84784992
2024 12/30 19:34
也可以是前几个月留抵税额没有抵完的余额吧？
刘艳红老师
2024 12/30 19:36
是的，如果同负数就是这样的
84784992
2024 12/30 19:38
那这个年末怎么做结转呢？
刘艳红老师
2024 12/30 19:40
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—待抵扣进项税额
84784992
2024 12/30 19:47
老师，如果年末有留抵税额，借，应交税费-增值税(销项税)贷，应交税费-待抵扣。如果年末销项有余额，借，应交税费-增值税(销项税额)贷，应交税费-转出未交增值税。如果年末进项税额有余额，借:应交税费-转出未交增值税，贷应交税费-增值税(进项税)
刘艳红老师
2024 12/30 19:51
是 的，就是你写的这样的
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