老师，本月需要冲抵上月留抵税额，比如上月留抵2000，本月销项8000，进项5000，本月需要缴纳增值税3000，本月该怎么做分录_税务

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老师，本月需要冲抵上月留抵税额，比如上月留抵2000，本月销项8000，进项5000，本月需要缴纳增值税3000，本月该怎么做分录

84784992| 提问时间：2024 12/30 22:44

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羊小羊老师

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职称：初级会计师,中级会计师

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本月的会计分录如下： 1. 结转进项税额和销项税额：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)5000 贷：应交税费—应交增值税(进项税额)5000；借：应交税费—应交增值税(销项税额)8000 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)8000. 2. 结转应缴纳增值税：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3000 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税3000. 3. 实际交纳：借：应交税费—应交增值税—未交增值税3000 贷：银行存款3000.

2024 12/30 22:47

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