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老师，问下，汇算清缴前取得发票，是不是都可以税前扣除？
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您好，前面做了暂估的话，是可以的
2024 12/31 12:43
84785045 
2024 12/31 12:44
那放到预付账款，这样呢
刘艳红老师 
2024 12/31 12:45
这个不可以了，这个前面没的暂估
84785045
2024 12/31 12:46
就是说我前面先付款了，但是她挂到预付去了，后面拿到费用发票，这样
刘艳红老师
2024 12/31 12:49
是的，这种就是没有暂估，要做了暂估才可以
84785045
2024 12/31 12:57
但是银行付出去了，这个怎么暂估？
84785045
2024 12/31 12:58
那就是需要做费用去？拿到发票就可以？
刘艳红老师
2024 12/31 13:00
前面做了暂估
借：主营业务成本-暂估
贷：应付账款
做了这个分录，收到票就可以
84785045
2024 12/31 13:01
不是，老师。是这样的，比如是先拿了个报销单付款，但是没给发票，后面再补发票，这样的情况
刘艳红老师
2024 12/31 13:03
借：预付账款
贷：银行存款
84785045
2024 12/31 13:05
对的，就是这样的，那如果2025年拿到发票，就是借管理费用 贷预付账款，这样吗
刘艳红老师
2024 12/31 13:10
是的，是的，就是这样的
84785045
2024 12/31 13:11
那如果发票今年5月前取得，可以税前扣除吗？还是需要明年
刘艳红老师
2024 12/31 13:13
今年取得的，今年入账就可以
84785045
2024 12/31 13:14
不是今年，说错。是明年5月前取得
刘艳红老师
2024 12/31 13:14
如果今年做了暂做，是可以的
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