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请问，第四季度小规模纳税人季度未超30万，但有10万的专票，20万普票，年末时，借，应交税费-应交增值税2000，贷营业外收入2000，专票的1000税费无需做账务处理对吧
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对的，但还需要计提附加税
2024 12/31 20:03
84784992 
2024 12/31 20:04
附加税是不是只计提城建税就可以？
羊小羊老师 
2024 12/31 20:05
是的，1月您可以在电子税务上看一下附加税的金额是多少，按这个金额计提，后期会无差异
84784992
2024 12/31 20:06
是所有的小规模未超30万都只计提城建税吗
羊小羊老师
2024 12/31 20:08
嗯是的，城建税还是减半的
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