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请问，年末，结转进销项税额，销项10，进项13，年末结转时，借，应交税费-增-销项10，应交税费-增-待抵税额3，贷，应交税费-进项13
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借：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 10
应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 3
贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 13
此时 “应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）” 借方余额 3 为留抵税额，留待下期抵扣，无需再做其他分录。
2024 12/31 21:15
84784992 
2024 12/31 21:17
老师，我这是做的年末结转，留抵的3也不做分录了吗
羊小羊老师 
2024 12/31 21:19
此时 “应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）” 借方余额 3 为留抵税额，留待下期抵扣
科目余额上有显示，无需再做其他分录
84784992
2024 12/31 21:20
好的，谢谢老师
84784992
2024 12/31 21:22
哦，对了，科余里的12月转出未交增值税税余额是不是，做完了这笔，余额就是0了？
羊小羊老师
2024 12/31 21:23
好的！祝您元旦节日快乐！
84784992
2024 12/31 21:29
哦，对了，科余里的12月转出未交增值税税余额是不是，做完了这笔，余额就是0了？
羊小羊老师
2024 12/31 21:35
做完这笔分录后，“应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）” 余额不是 0，而是借方余额 3，代表留抵税额，留待下期继续抵扣。
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