公司个税一直零申报，现在老板才告知他垫发员工工资一年多，现在该怎么处理这个账务和税务的问题。_实务

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公司个税一直零申报，现在老板才告知他垫发员工工资一年多，现在该怎么处理这个账务和税务的问题。

84784967| 提问时间：01/01 09:59

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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账务处理补记工资费用：借 “应付职工薪酬 - 工资”，贷 “其他应付款 - 老板”。计提附加费用（如有）：如计提工会经费，借 “管理费用 - 工会经费”，贷 “应付职工薪酬 - 工会经费”。补发工资给老板：借 “其他应付款 - 老板”，贷 “银行存款”。税务处理个人所得税申报：更正申报，计算每个员工应缴个税，在所属期对应的月份补充申报，可能产生滞纳金和罚款。企业所得税调整：补记工资符合条件可在所属年度扣除，汇算清缴时调整应纳税所得额。

01/01 10:02

84784967

01/01 10:05

补记应付职工薪酬是每个月都要做吗？个税更正申报在哪里更正？

朴老师

01/01 10:07

可以补在最后一个月

朴老师

01/01 10:08

自然人电子税局里面更正

84784967

01/01 10:13

这个里面哪里改？

朴老师

01/01 10:17

综合所得申报更正点击左侧菜单栏中的 “综合所得申报”。在综合所得申报界面，点击上方的 “申报表报送” 按钮。在申报表报送界面，点击 “更正申报” 按钮（如果已经申报过且需要更正）。然后会进入到更正申报的填报界面，你可以对之前申报的数据进行修改，比如收入、扣除项目等信息。修改完成后，按照正常申报流程，依次点击 “计税”“附表填写”（如有需要），最后点击 “申报表报送”，重新报送更正后的申报表。

84784967

01/01 10:35

老师，补记应付职工薪酬做在最后一个月，那每个月计提工资需要一个月一个月做吗？还是不用补计提了？

朴老师

01/01 10:58

也要补计提，一块做在最后一个月

84784967

01/01 11:25

个税申报是每个月都要更正吗？那企税是每个季度调整还是年度调整？具体做怎么调整？

朴老师

01/01 11:46

申报的都不对的话就按月更正按月补计提