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请问老师，我们是小规模纳税人，12月末需要计提最后一季度的增值税吗？请问这个分录怎么做？需要做月末计提是吗？
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不计提小规模的增值税最简单的
不需要计提
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税，
然后缴纳的时候，借应交税费应交增值税
贷银行存款，
01/01 15:25
84784949 
01/01 16:00
那老师我还想问下2024年最后一季度的所得税计提要做在12月的账里面吗？还是放在2025年1月份的账里面？
郭老师 
01/01 16:04
12月份计提借所得税费用
贷应交税费、企业所得税。
84784949
01/01 16:06
好的，现在小规模的小微企业所得税税点是5%吗？直接✖️利润总额对吧
郭老师
01/01 16:09
年累计的利润总额减弥补亏损，这个余额*5%-之前季度预缴
84784949
01/01 16:31
那老师这个计提的所得税不就又在12月份的利润结转里面，减少了利润是吧
郭老师
01/01 16:37
它影响的是净利润，不影响你交所得税，因为你交税是根据利润总额来。
84784949
01/01 16:46
也就是说计提过所得税在12月里面以后，只是影响利润表的净利润，利润总额还是不变的对吧
郭老师
01/01 16:48
对的是的，是这个意思的。
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