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问题已解决
老师好！我们收取了客户的一笔模具费5万，约定好客户下单达到一定比例后全额返还，但是又给客户按13%税率开了这笔模具费的发票（发票不再退还），请问怎么进行会计处理？具体分录怎么写（最好包括从收到模具费-退或不退模具费详细写分录）谢谢！
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您好，
由于是去年的业务，今年补充做预算会计分录时，需要使用“以前年度盈余调整科目。预算会计分录为:借:资金结存 4000，贷:以前年度盈余调整4000。
调整财务报表.补充预算会计分录后，需要调整去年的财务报表，包括资产负债表和收入支出表。在资产负债表中，增加“资金结存”4000元，减少“以前年度盈余调整”4000元。在收入支出表中，增加“业务活动费用”4000元。
01/01 20:26
廖君老师 
01/01 20:28
您好，对不起，网络不好，另一个题的答案上传到这里了，稍等我一会写好回复
廖君老师
01/01 20:39
您好，本来达到这个比例时就要退款，现在发票开了也不退还，那就是体现在以后客户买货时打折来消耗这5万
借：银行 5 贷：主营业务收入 销项税
以后比如102的货开票100 借：银行 100 贷：主营业务收入 销项税
实际这是卖给一般客户是102的价格，这样后期就收回5万元了。
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