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问题已解决
你好，我有个公司，租赁的物流公司的大载车，对方给开的发票是融资租赁.车辆租金，签的合同是三年租期，每月付租金，三年后我们以1辆1000元的价格购买，我们接着把这个车租出去了，但是我们没有融资前置许可证，不能开融资租赁，开了经营租赁，像我们这种情况怎么做账合适呢？
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租入车辆
付押金：借 “其他应收款 - 押金”，贷 “银行存款”。
付月租金：借 “主营业务成本 / 其他业务成本”，贷 “银行存款”。
转租车辆
收租金：借 “银行存款”，贷 “主营业务收入”。
提税费：借 “税金及附加”，贷 “应交税费”。
租赁期满购车
购车：借 “固定资产”，贷 “银行存款”。
折旧：借 “主营业务成本 / 管理费用”，贷 “累计折旧”。
01/02 08:35
84785029 
01/02 08:39
但是她开票开的融资租赁，不是应该入固定资产吗
朴老师 
01/02 08:41
是的
计入融资租赁固定资产
但是你说不能开融资租赁哦
84785029
01/02 08:50
对，我不能开，不过对方的我怎么记呢？
朴老师
01/02 08:51
对方给你开发票了吗？
84785029
01/02 08:53
这个问题就是，其实我们公司是替别人代买的，我要是现在不入固定资产，到时候再以1000元入固定资产吗？其实这些车就是租我们公司的公司买的，我们公司就是中间公司
84785029
01/02 08:53
开了，就是开的我说的那个
84785029
01/02 08:54
我们一开始还以为是经营租赁呢
84785029
01/02 08:54
一看发票，还是开的融资租赁，我们又不能给别人开，
84785029
01/02 08:55
只能开经营租赁，我现在就是不知道以什么方式入账？
84785029
01/02 08:55
去固定资产还是成本
84785029
01/02 08:56
按她开的发票的说法是入固定资产，但我们到期要是1000元卖给他们，税务局能愿意吗，会按评估价吗
朴老师
01/02 08:56
你计入融资租入固定资产就可以
按月折旧做成本
84785029
01/02 08:57
其实中间我们没有利润，怎么租进来就怎么租出去的，要是入账当时不一样，那就出现利润差了
84785029
01/02 08:57
入账方式不一样
84785029
01/02 08:58
不是还有什么未确认融资费用科目
84785029
01/02 08:59
这个折旧怎么提，按租金提还是按正常减残值什么的提，
84785029
01/02 09:00
正常提折旧，减净残值，我们是不是就走利润了
84785029
01/02 09:00
就有利润了
84785029
01/02 09:01
车折旧是4年，合同是3年，她租金发票是按月开的
84785029
01/02 09:02
我们也是按月给的
朴老师
01/02 09:06
你们替别人买的发票不该开给你们，应该开给你们的委托方
84785029
01/02 09:25
肯定是我们单位合适才通过我们的，合同什么的都是和我们签的，物流公司不知道的
朴老师
01/02 09:28
那就只能开给你们
你开出去经营租赁做收入
按月折旧融资租入固定资产做成本
84785029
01/02 11:17
这样的话，这个折旧和这个成本肯定是不对应的，就影响我们的利润了，
朴老师
01/02 11:19
你按月开出去发票就可以
84785029
01/02 11:26
发票是对应她的数开的，不过这收入和折旧算法不一样啊，所以之间是有差额的
朴老师
01/02 11:33
折旧你直线折旧法就可以了
84785029
01/02 11:35
正常来说固定资产需要减净残值按4年摊销，融资租赁是按3年期的，而且随着时间的增长租金会减少，前期会折旧费用低，收入租金高，形成利润了不得交税吗
84785029
01/02 11:36
大载车税法规定是4年
朴老师
01/02 11:46
你们融资租赁是几年呢
朴老师
01/02 11:46
税法规定的年限是最低年限哦
不是说必须这个年限
84785029
01/02 11:47
我知道，但是租赁期是3年
朴老师
01/02 11:47
那你这们这不能签经营租赁的吗
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