老师我们把23年的企业所得税年报改了产生了税款100，罚款50，那罚款所属期为啥是23年的呢，分录怎么做_税务

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老师我们把23年的企业所得税年报改了产生了税款100，罚款50，那罚款所属期为啥是23年的呢，分录怎么做

84785032| 提问时间：01/02 08:34

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，这个是借以前年度损益调整贷，银行存款。

01/02 08:36

84785032

01/02 08:37

那罚款呢也走以前年度吗

宋生老师

01/02 08:41

你好，是的，他的所属期是二三年的，也是用以前年度损益调整。

84785032

01/02 08:46

那25年汇算清缴不会对比出来吗

宋生老师

01/02 08:48

你好，没明白你的意思。如果扣税的单据上面写的所属期是二三年，就是应该计入以前年度损益调整，就算对比出来也没关系，因为这是正确的做法。

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